| 「金融控股公司法」施行後,我國已設立14家金融控股公司,由於金控公司組織龐大,可兼營銀行、證券及保險等業務,並透過各子公司進行交叉行銷,其整體風險大幅提高,如何透過金控公司報表稽核之分析與稽核,監控其總合風險,對監理機關而言係重大挑戰。本次期藉由研究美國場外監控模型最新發展及如何運用報表稽核及預警系統進行分析,以作為我國改進報表稽核系統之參考。場外監控的主要功能包括在二次實地檢查期間及時辨識惡化之金融機構、協助配置監理及檢查資源、支援實地檢查前之規劃及辨識金融產業趨勢等。美國金融監理機關為達成上述目的及實施以風險為重心（Risk-Focused）之金融監理政策,近年來除利用報表申報資料進行分析之靜態及變動率指標等預警系統外,均積極開發預測性之預警模型,以達成更具前瞻性之監理及更有效率使用監理資源之目的。美國監理機關積極開發整合不同監理單位對金融機構之場外監控分析結果及實地檢查報告內容等監理資訊於單一系統,以有效率地方式提供檢查人員或分析人員有關金融機構即時之風險概況及監理重點。受限於資料取得之來源及完整性,本報告第二、三部分簡述美國金融控股公司之監理架構及評等制度；第四部分介紹聯邦準備加強銀行場外監控之計畫；並於第五部分簡介美國財政部金融局（OCC）之「金絲雀預警系統（CanaryEarlyWarningSystem）」。 |